A gyors válasz arra, hogy melyik azonosítóra van szüksége
Ha vállalata nemzetközi szinten működik, hitelt igényel, adót fizet vagy pénzügyi eszközökkel kereskedik, valószínűleg már találkozott a betűkből álló kavalkáddal: LEI, ISIN, DUNS, EIN, UEI, GIIN, áfaszám, cégjegyzékszám. Ugyanazokon az űrlapokon jelennek meg. Hasonlóan hangzanak. Több könyvelő is tévedésből már küldött DUNS-számot LEI-kód helyett a banknak. A valóságban ezek nyolc teljesen különböző rendszer, amelyek véletlenül mind számok vagy alfanumerikus kódok a vállalat neve mellett.
A legtöbb vállalkozás nem választ egy azonosítót a másik helyett. Idővel többet gyűjtenek össze, mert mindegyik egy másik rendszert nyit meg:
| Azonosító | Kiállító | Formátum | Fő cél | Kinek van jellemzően szüksége rá |
|---|---|---|---|---|
| Cégjegyzékszám | Nemzeti cégnyilvántartás | Országonként változó | Igazolja a jogi létezést és bejegyzést | Minden bejegyzett vállalat |
| Áfaszám | Nemzeti adóhatóság | Országkód + számjegyek (pl. DE123456789) |
Áfa-megfelelés, határokon átnyúló számlázás | Áfaköteles árukkal/szolgáltatásokkal kereskedő vállalkozások |
| EIN | Amerikai adóhatóság (IRS) | 9 számjegy (XX-XXXXXXX) |
Amerikai szövetségi adóazonosító | Az Egyesült Államokban működő vagy adót fizető vállalkozások |
| DUNS-szám | Dun & Bradstreet (magánvállalat) | 9 számjegy | Hitelminősítés, szállítói/beszállítói ellenőrzések | Beszerzésben, hitelminősítésben részt vevő vállalkozások |
| UEI | Amerikai kormány, a SAM.gov-on keresztül | 12 karakteres alfanumerikus kód | Amerikai szövetségi szerződések és támogatások azonosítója | Az amerikai szövetségi kormánnyal üzletet kötő vállalkozások |
| GIIN | Amerikai adóhatóság (IRS) | 19 karakteres kód (pl. XXXXXX.XXXXX.XX.XXX) |
FATCA-jelentési megfelelés igazolása | Külföldi pénzügyi intézmények és alapok, amelyek az Egyesült Államoknak jelentenek a külföldi számlákról |
| ISIN | Nemzeti számozási ügynökségek (az ANNA koordinálásával) | 12 karakteres alfanumerikus kód (ISO 6166) | Egy konkrét értékpapírt azonosít, nem vállalatot | Az értékpapír kibocsátója |
| LEI | GLEIF által akkreditált LEI-kibocsátók | 20 karakteres alfanumerikus kód (ISO 17442) | Globális jogi személy azonosítása pénzügyi tranzakciókhoz és tulajdonosi struktúrához | Értékpapírokkal, származékos ügyletekkel kereskedő vagy egyéb módon pénzügyi szabályozás alá tartozó vállalatok |
Ha a táblázat már megválaszolta a kérdését, remek. Ha meg szeretné érteni, miért léteznek ezek a rendszerek külön-külön, olvassa tovább.
Mi a cégjegyzékszám, és miért nem helyettesíti az LEI-t
A nemzeti cégnyilvántartás cégjegyzékszámot ad ki abban a pillanatban, amikor egy vállalat jogilag megalakul, és ez igazolja a vállalat létezését. Egy bank vagy partner általában először ezt ellenőrzi. De csak a saját joghatóságán belül megbízható.
Németországban a Handelsregister adja ki. Az Egyesült Királyságban a Companies House adja ki. Az Egyesült Államokban az adott állam külügyminisztériumától származik. A probléma akkor jelentkezik, amikor átlépi a határt. Egy német Handelsregisternummer semmit sem jelent egy japán partnernek külön magyarázat nélkül, és nincs olyan globális rendszer, amely összekapcsolná ezeket a különböző nemzeti számokat. Pontosan ezt a hiányosságot tölti ki az LEI (Legal Entity Identifier), erről bővebben a cikk végén.
Mi az áfaszám, és mikor van rá szüksége
Az áfaszám (Value Added Tax number) igazolja, hogy egy vállalat áfára regisztrált, és meghatározza, hogyan adóznak a határokon átnyúló értékesítések. Érvényes szám nélkül nem lehet nulla kulccsal adóztatni egy EU-n belüli tranzakciót. A helytelen kezelés gyakori és költséges hiba.
A nemzeti adóhatóság adja ki a számot. Az EU-n belül általában országkód plusz számjegyek formáját ölti, például DE123456789 Németországban. Az érvényességet az Európai Bizottság VIES (VAT Information Exchange System) rendszerén keresztül ellenőrizheti, amely ingyenes és nyilvános. Ha árukat vagy szolgáltatásokat értékesít egy másik tagállamban, partnere valószínűleg először ezt a számot fogja kérni.
Mi az EIN, és szükségük van-e rá az Egyesült Államokon kívüli vállalatoknak
Az amerikai adóhatóság, az IRS (Internal Revenue Service) kizárólagosan ad ki EIN-eket (Employer Identification Numbers), 9 számjegyű adóazonosítókat. Minden vállalatnak szüksége van rá, amely amerikai adót fizet, amerikai alkalmazottakat alkalmaz vagy amerikai bankszámlát nyit. Az amerikai adórendszeren kívül az EIN semmit sem jelent.
Itt gyakran összezavarodik az emberek. Az EIN nem igazolja, hogy egy vállalat legitim, és semmit sem mond a hitelképességről. Ez egy könyvelési címke az IRS számára, semmi több. Ha francia vállalata szerződést ír alá egy amerikai ügyféllel, aki az Egyesült Államokból fizet Önnek, partnere valószínűleg EIN-t fog kérni egy adóűrlapon, még akkor is, ha soha nem tartózkodik fizikailag az Egyesült Államokban.
Mi a DUNS-szám, és használja-e még az amerikai kormány
A Dun & Bradstreet, nem pedig bármely kormány adja ki a DUNS-számot (Data Universal Numbering System), egy 9 számjegyű kódot, amelyet főleg hitelminősítésre és szállítói ellenőrzésekre használnak. Nem, az amerikai szövetségi kormány már nem használja a saját beszerzéseihez. 2022-ben átváltott a saját UEI-rendszerére, erről bővebben egy pillanat múlva.
Ennek ellenére a DUNS napi használatban marad a magánszektorban. Ha nemzetközi tenderre pályázik, vagy egy potenciális ügyfél szállítói háttérellenőrzést végez, nagy valószínűséggel partnere ezt a számot fogja kérni, nem az LEI-kódját.
Mi az UEI, és mikor helyettesíti a DUNS-számot
Az amerikai kormány közvetlenül ad ki UEI-t (Unique Entity ID) a SAM.gov (System for Award Management) rendszeren keresztül. Ez egy 12 karakteres alfanumerikus kód. 2022 óta az amerikai szövetségi kormány megköveteli mindenkitől, aki szövetségi szerződéseket köt vagy szövetségi támogatásokra pályázik, és teljesen helyettesítette a DUNS-számot ebben a konkrét felhasználási esetben.
A különbség a DUNS-tól mélyreható. Egy magánszállító, a Dun & Bradstreet adta ki a DUNS-számokat. A kormány közvetlenül a saját rendszerében generálja az UEI-t, így a vállalatnak már nincs szüksége külön harmadik fél számára. Ha vállalata árukat vagy szolgáltatásokat szeretne értékesíteni az amerikai szövetségi kormánynak, szüksége van UEI-re. A DUNS-szám önmagában már nem lesz elegendő.
Mi a GIIN, és kit érint valójában
A GIIN (Global Intermediary Identification Number) igazolja, hogy egy külföldi pénzügyi intézmény regisztrált az amerikai FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) jelentési rendszerében, és jelentést tesz az amerikai számlatulajdonosairól az IRS-nek. Érvényes GIIN nélkül automatikusan 30%-os forrásadó vonatkozik az amerikai forrású kifizetésekre.
Az IRS adja ki a kódot, egy 19 karakteres karakterláncot. Érvényességét a nyilvános FFI (Foreign Financial Institution) listával szemben ellenőrizheti. A GIIN főleg bankokat, alapokat és más pénzügyi közvetítőket érint, amelyek amerikai ügyfelek eszközeit kezelik, nem pedig hétköznapi kereskedelmi vállalatokat. Sok alap, amely már európai szabályok szerint LEI-kötelezettséggel rendelkezik, végül GIIN-re is szüksége lesz, mert a két kód különböző szabályozókat szolgál. Az LEI az európai értékpapír-szabályozókat szolgálja. A GIIN az amerikai adóhatóságot szolgálja.
Mi az ISIN, és miben különbözik az LEI-től
Az ISIN (International Securities Identification Number) egy 12 karakteres alfanumerikus kód, amely egy konkrét értékpapírt azonosít, mondjuk egyetlen részvényosztályt vagy kötvénykibocsátást, nem magát a vállalatot. Az ISO 6166 nemzetközi szabvány határozza meg, és minden ország saját nemzeti számozási ügynöksége adja ki a kódokat, például a WM Datenservice Németországban, a CUSIP Global Services az Egyesült Államokban vagy a London Stock Exchange az Egyesült Királyságban. Az ANNA (Association of National Numbering Agencies) koordinálja őket globálisan.
Ahol az LEI és az ISIN eltér
Itt keveredik össze leggyakrabban az LEI és az ISIN, mert mindkettő általában ugyanabban a tranzakcióban jelenik meg, ugyanazon a jelentési űrlapon, néha ugyanabban a mondatban. Íme a legegyszerűbb módja annak, hogy megkülönböztesse őket: az ISIN azt válaszolja meg, hogy mit kereskednek, az LEI azt válaszolja meg, hogy ki kereskedik. Egyetlen vállalatnak, amely csak egy LEI-vel rendelkezik, több tucat különböző értékpapírt bocsáthatott ki, mindegyiknek saját ISIN-je van. A kibocsátónak, nem pedig az értékpapírral kereskedő befektetőnek kell megszereznie az ISIN-t.
A szabályozók mind az eszköz, mind a szerződő fél szintjén szeretnék nyomon követni a tranzakciókat. Ezért a legtöbb jelentési keretrendszer, beleértve a MiFID II-t is, egyetlen tranzakcióhoz ISIN-t és LEI-kódot is megkövetel. A GLEIF és az ANNA megerősítette ezt a kapcsolatot egy szabadon elérhető ISIN-LEI leképezés közzétételével, amely lehetővé teszi, hogy az egyik kódból megkeresse a másikat. Ha vállalata értékpapírokat bocsát ki, az ISIN már ismerős terület a kibocsátó ügynökén keresztül. Az LEI azonban megérdemel egy saját bemutatást. Ez elvezet minket a cikk fő témájához.
Mi az LEI, és miért különbözik mindentől, ami előtte volt
Az LEI egy 20 karakteres alfanumerikus kód, amely egy jogi személyt világszerte egyetlen, következetes módon azonosít, országtól függetlenül. Ellentétben mindazzal, amit eddig tárgyaltunk, egyetlen ország vagy magánvállalat sem hozta létre. Ez az ISO 17442 nemzetközi szabvány, és a GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation) kezeli. A GLEIF egy nonprofit szervezet, amelyet a G20, a Pénzügyi Stabilitási Tanács és a BIS (Bank for International Settlements) támogat.
Mi teszi különlegessé
Három dolog különbözteti meg az LEI-t. Először is, választ ad a „ki kicsoda” kérdésre oly módon, hogy az Berlinben, Londonban és Tokióban egyaránt jól működik, fordítás nélkül. Másodszor, és ami a szabályozó hatóságok számára még fontosabb, minden LEI tartalmaz tulajdonosi adatokat, amelyek megmutatják egy vállalat közvetlen és végső anyavállalatait. Ez a „ki kit birtokol” réteg magyarázza, hogy az LEI miért vált a pénzmosás elleni küzdelem és a pénzügyi átláthatóság alapkövévé. Azt is megmagyarázza, hogy az korábbi azonosítók közül, a cégjegyzékszámtól az ISIN-ig, miért egyik sem töltheti be ezt a szerepet. Harmadszor, ellentétben egy cégjegyzékszámmal, amelyet egyszer ellenőriznek a bejegyzéskor, majd magára hagynak, az LEI mögötti adatokat minden egyes évben újra ellenőrizni kell – erről bővebben egy pillanat múlva.
Hol szükséges az LEI
A MiFID II (Markets in Financial Instruments Directive II) alapján pénzügyi eszközökkel kereskedő vállalatoknak LEI-re van szükségük. Ugyanígy a származékos ügyleteket jelentő vállalatoknak, befektetési alapoknak és minden olyan szervezetnek, amely egy növekvő szabályozási listába tartozik, amely már az LEI-t kezeli szabványos azonosítóként. Ez a lista folyamatosan bővül: az LEI-követelmények 2026-ban változnak több országban, az amerikai FDTA (Financial Data Transparency Act) októberben lép hatályba, India kötelezővé tette az LEI-t a pénzügyi piacán, és az EU az európai üzleti tárca kezdeményezését építi köré.
Ugyanaz a kód szélesebb adathálózatokhoz is csatlakoztatja Önt. A GLEIF által vezetett GODIN kezdeményezés az LEI-t használja a nyilvános cégnyilvántartások és a fenntarthatósági adatok világszerte történő összekapcsolására. A Project Aperta teszteli, hogy az LEI hogyan teszi interoperábilissá a határokon átnyúló nyílt pénzügyi szolgáltatásokat a piacok között.
Az éves megújítás
Ellentétben a cégjegyzékszámmal, egyetlen kérelem nem elegendő az LEI-hez. Évente meg kell újítania a kódot, különben lejár, és a tranzakciói elakadhatnak.
Ez az éves megújítás nem csak papírmunka. A GLEIF szabályai szerint az LEI-kibocsátónak (LOU, Local Operating Unit) vagy a nevében eljáró RA-nak (Registration Agent, például nekünk) minden megújítás során újra ellenőriznie kell vállalata adatait. Közvetlenül Önnel megerősítik, hogy még mindig pontosak. Ez azt jelenti, hogy az LEI-kibocsátó minden aktív LEI mögötti adatokat legalább évente egyszer érvényesített, még akkor is, ha vállalata közben nem jelentett proaktívan változásokat. Az LEI-regisztrációs útmutatónk bemutatja, hogyan működik a kérelmezési folyamat.
Miért nincs valódi versenytársa az LEI-nek
Az LEI-nek nincs közvetlen versenytársa. Az ok egyszerű: ereje nem a technológiából származik. Abból a tényből származik, hogy világszerte több mint 300 szabályozás kifejezetten LEI-kódot követel meg, nem valamilyen más azonosítót. Ennek ellenére az emberek gyakran egy kategóriába sorolnak vele több azonosítót.
A DUNS volt a legközelebbi dolog egy univerzális vállalkozási azonosítóhoz az LEI előtt, de a Dun & Bradstreet még mindig magántulajdonban tartja, és a hitelminősítésre korlátozódik. A GLN (Global Location Number) hasonló szerepet játszik az ellátási láncokban, de helyszíneket és funkciókat azonosít, nem pedig jogi személyeket egészében. A BIC (Business Identifier Code), más néven SWIFT-kód, bankokat azonosít fizetési üzenetekben, de csak a banki szektorban. A GLEIF és a SWIFT még együttműködött is egy BIC-LEI leképezésen, így a kettő inkább kiegészíti egymást, mintsem versenyez.
A technológiai versenytársak
A legérdekesebb tevékenység a technológiai oldalon történik. A DID (Decentralized Identifier) egy blokklánc-alapú keretrendszer, inkább egy technikai eszköz a digitális identitás felépítéséhez, mint egy kész azonosítási rendszer nyilvános nyilvántartással, ahogyan az LEI rendelkezik. Maga a GLEIF hasonló irányt kutat az Agent Name Service koncepción keresztül, amely az LEI-t használná annak azonosítására, hogy melyik vállalat áll egy adott AI-ügynök tevékenysége mögött. És 2026 februárjában az OpenCorporates elindította a plei-t, egy ingyenes azonosítót, amely technikailag kompatibilis az LEI-vel. Az OpenCorporates inkább hídként pozicionálta az LEI felé, mint helyettesítőként: egy kisvállalkozás elindulhat egy plei-vel, majd később felnőhet egy teljes LEI-vé, amint a szabályozás megköveteli.
Miért lesz valószínűleg szüksége egynél több azonosítóra
Szinte biztosan igen. A cégjegyzékszám igazolja, hogy létezik. Az áfaszám lehetővé teszi, hogy helyesen számlázzon határokon átnyúlóan. Az EIN megnyitja az ajtót az amerikai adórendszerhez. A DUNS-szám és az UEI az amerikai beszerzési és hitelrendszerekhez szól. Ha vállalata alap vagy pénzügyi intézmény, valószínűleg egy GIIN is csatlakozik a keverékhez. És az LEI, ISIN-nel párosítva, a szabályozókhoz és tőzsdékhez szól világszerte.
Egy nemzetközileg kereskedő és pénzügyi piacokat érintő közepes méretű vállalat valószínűleg egyszerre több ilyet is birtokol. Mindegyik egy másik partnert szolgál, és egyikük sem végzi el a másik munkáját.
Mikor kötelező valójában az LEI
LEI-re van szüksége, amikor tőzsdén jegyzett eszközökkel kereskedik, ez a követelmény csak szélesedik, amint az EU 2027-ben áttér a T+1 elszámolási ciklusra. Szüksége van rá akkor is, amikor szerződő fél egy származékos ügyletben, amelyet jelentenie kell egy szabályozónak, vagy amikor egy bank vagy bróker közvetlenül kérte Öntől. A befektetési alapok és sok jótékonysági szervezet is a követelmény alá tartozik.
Ha ezek közül egyik forgatókönyv sem hangzik ismerősen, de a bankja mégis küldött Önnek egy levelet, amelyben LEI-kódot kér, a leggyorsabb előrelépés az, ha pontosan ellenőrzi, hogy melyik szabályozás áll a kérés mögött. A pályázás egyszerűbb, mint amit a szabályozási nyelvezet sugall: benyújtja vállalata alapvető adatait egy akkreditált kibocsátónak, és évente megújítja a kódot. További részleteket talál a mi az LEI oldalunkon.
Akár új LEI-t kell regisztrálnia, akár a jelenlegi megújításra vár, mindkettő csupán néhány percet vesz igénybe online.
Gyakran ismételt kérdések
További gyakori kérdéseket talál az LEI-ről a GYIK oldalunkon.
Helyettesítheti-e a DUNS szám az LEI kódot?
Nem. A DUNS továbbra is egy magánszektorbeli hitel- és beszerzési azonosító. A pénzpiaci ügyletek és a szabályozói jelentések kifejezetten LEI-t igényelnek helyette. Egyik sem végzi el a másik feladatát.
Szükségem van ÁFA-számra és LEI kódra is?
Valószínűleg igen, de különböző okokból. Az ÁFA-szám szabályozza a határokon átnyúló kereskedelem adózását. Az LEI a pénzügyi ügyletek azonosítását szabályozza.
Az EIN ugyanaz, mint az LEI?
Nem. Az EIN egy USA-specifikus adóazonosító az IRS-től. Az LEI egy nemzetközi ISO szabvány, amelyet a pénzpiacok és a jelentések minden országban használnak.
Az ISIN és az LEI ugyanaz?
Nem, és ez egy gyakori félreértés. Az ISIN egy konkrét értékpapírt azonosít, az LEI a mögötte álló vállalatot. A legtöbb szabályozói jelentés mindkettőt megköveteli.
Szükségem van UEI-re az USA szövetségi szerződéseihez, ha már van DUNS számom?
Igen. 2022 óta az USA szövetségi kormánya közvetlenül megköveteli az UEI-t a szerződésekhez és támogatásokhoz. Önmagában a DUNS szám már nem elegendő.
Honnan tudhatom, hogy szükségem van-e LEI kódra?
Ha egy bank, bróker vagy szabályozó közvetlenül kért Öntől egyet, vagy ha pénzügyi eszközökkel kereskedik, származékos ügyleteket jelent, vagy befektetési alapot vezet, a válasz igen.
Van közvetlen alternatíva az LEI-re?
Nem. A DUNS, GLN, BIC és DID átfedő, de szűkebb szerepeket tölt be. Az OpenCorporates új plei-jét hídként tervezte az LEI felé, nem pedig annak versenytársaként.
Lejár az LEI?
Igen, és ez egy megjegyzésre méltó különbség. Az LEI-t évente meg kell újítani, 1, 3 vagy 5 éves ciklusokban, a szolgáltatótól függően. Ellenkező esetben a kód inaktívvá válik, és a szabályozók nem bíznak többé az Ön adataiban.