Egy fióktelep megnyitása nem jelenti automatikusan egy újabb LEI szükségességét
Egy vállalat külföldön nyit fióktelepet. A vállalatnak már van LEI-je (Legal Entity Identifier), de a fióktelepnek saját helyi cégjegyzékszáma van. Szüksége van-e külön LEI-re is?
Nem automatikusan. Egy külföldi fióktelep jogosult lehet saját LEI-re, de hogy szüksége van-e rá, az a szabályoktól függ, amelyek a tevékenységére és a jelentési kötelezettségeire vonatkoznak. Önmagában egy helyi cégjegyzékszám nem keletkeztet LEI-kötelezettséget.
Elsőként azt kell tisztázni, hogy az adott egység fióktelep-e vagy leányvállalat.
Fióktelep vagy leányvállalat: mi a különbség?
A fióktelep ugyanannak a jogi személynek a része, mint a központja. Az, hogy egy másik országban bejegyzik, nem teszi önálló vállalattá.
A leányvállalat önálló jogi személy. Ha a tevékenysége LEI-t igényel, akkor saját kódra van szüksége. Nem használhatja helyette az anyavállalat LEI-jét.
A ROC (Regulatory Oversight Committee) nemzetközi fióktelepekre vonatkozó szabályozása ezt a különbséget alkalmazza annak meghatározásakor, hogy mely fióktelepek jogosultak LEI-re.
Mikor használja a fióktelep a központ LEI-jét?
Egyes jelentési szabályok a központ LEI-jét írják elő, még akkor is, ha a fióktelep egyébként saját kódot is szerezhetne.
Például az ESMA (European Securities and Markets Authority) kifejti, hogy az Európai Unióban székhellyel rendelkező befektetési vállalkozásnak a központja LEI-jét kell használnia az Unión kívüli fióktelepen keresztül végrehajtott ügyletek jelentésekor.
Ez az útmutatás a MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation) 26. cikke szerinti ügyletjelentésre vonatkozik.
A fióktelep ugyanannak a jogi személynek a része, mint a befektetési vállalkozás.
Az, hogy a fióktelepnek van saját LEI-je, nem jelenti azt, hogy minden jelentéshez ez a megfelelő kód. A vonatkozó jelentési szabályok határozzák meg, melyik LEI-t kell használni.
Mikor lehet szüksége a fióktelepnek külön LEI-re?
Külön LEI-re lehet szükség, ha a felügyeleti vagy jelentési követelmények a fióktelepet önállóan azonosítják.
Erre egy példa a biztosítási ágazatból származik. Az EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) LEI-használatra vonatkozó iránymutatásai szerint a nemzeti felügyeleti hatóságoknak LEI-t kell előírniuk azon EGT-ben (Európai Gazdasági Térség) létrehozott fióktelepek számára, amelyek biztosító- vagy viszontbiztosító-vállalkozásának székhelye az EGT-n kívül található.
Ez egy speciális felügyeleti eset. Nem keletkeztet általános kötelezettséget minden külföldi fióktelep számára LEI beszerzésére.
A fióktelep LEI-je lehetővé teszi a hatóságok számára, hogy azonosítsák az adott országban folytatott tevékenységet, miközben egyértelmű kapcsolat marad a központtal.
Mely fióktelepek jogosultak saját LEI-re?
A ROC nemzetközi fióktelepekre vonatkozó szabályozása szerint a feltételek a következők:
A fióktelep a központjától eltérő országban található.
Nyilvánosan hozzáférhető cég-, szabályozási vagy adónyilvántartásban van bejegyezve.
A LEI referenciaadatok fióktelepként azonosítják, és rögzítik a központhoz fűződő kapcsolatát.
Ha a vállalatnak több fióktelepe van ugyanabban a külföldi országban, a szabályozás egyetlen LEI-t ír elő a vezető fióktelep vagy az adott országban működő fióktelephálózat számára. Nem minden egyes iroda kap külön kódot.
Ezek a feltételek a jogosultságot határozzák meg. Önmagukban nem teszik kötelezővé a LEI beszerzését.
Mit érdemes ellenőrizni igénylés előtt?
Ha egy bank, bróker vagy felügyeleti hatóság LEI-t kér a fióktelepétől, három dolgot érdemes tisztáznia:
A központ LEI-jére van szükségük, vagy a fióktelep külön LEI-jére?
Melyik ügylethez vagy jelentéshez fogják használni a kódot?
Ha fióktelep-LEI-t kérnek, melyik szabály vagy szolgáltatási feltétel írja ezt elő?
Érdemes feltenni a kérdést: „Használhatjuk-e erre a célra a központunk LEI-jét, vagy kifejezetten a fióktelephez regisztrált LEI-re van szükség?”
Ha ezt a választ az igénylés előtt megkapja, elkerülheti a felesleges regisztrációt, és biztosíthatja, hogy a megfelelő kódot adja meg.