Mi az AML, és mit jelent ez az Ön vállalkozása számára?
A pénzmosás elleni (AML) megfelelőség már nem csak a bankok és pénzügyi intézmények számára jelent gondot. Valójában az Európai Unió új szabályozási kerete jelentősen szigorítja a szabályokat, és sokkal szélesebb körű vállalkozásokra terjeszti ki a kötelezettségeket. Ennek eredményeként azoknak a vállalatoknak, amelyek zökkenőmentesen akarnak működni a pénzügyi rendszerben, gyorsan és megbízhatóan igazolniuk kell kilétüket. Az LEI kód az egyik legpraktikusabb eszköz pontosan erre a célra.
Az AML (pénzmosás elleni küzdelem) az a szabályozási keret, amely előírja a pénzügyi és egyéb ágazatokban működő vállalkozások számára, hogy azonosítsák ügyfeleiket, ellenőrizzék a tranzakciókat és jelentsék a gyanús tevékenységeket. Az alapvető logika egyszerű: ha egy pénzügyi tranzakció minden résztvevője megbízható azonosítóval rendelkezik, sokkal nehezebbé válik az illegális pénzek észrevétlen mozgatása a rendszeren keresztül.
Egészen a közelmúltig az EU irányelveken alapuló rendszerben működött, ahol minden tagállam a maga módján ültette át a közös szabályokat. Ez széttagoltságot eredményezett. Egyes országok szigorúbban, mások engedékenyebben értelmezték a követelményeket. Következésképpen egy több országban működő vállalatnak minden joghatóságban más szabályrendszerben kellett eligazodnia. Az eredmény egyenetlen végrehajtás és szabályozási hiányosságok voltak, amelyeket a rosszindulatú szereplők kihasználhattak.
Egységes szabálykönyv: Az AMLR és az AMLA magyarázata
Ez 2027. július 10-én változik, amikor hatályba lép az AMLR (pénzmosás elleni rendelet), hivatalosan az (EU) 2024/1624 rendelet. Ez az első közvetlenül alkalmazandó AML rendelet az Európai Unióban. Nincs szükség nemzeti átültetésre. Ezért ugyanazok a szabályok fognak érvényesülni Tallinnban, Frankfurtban és Lisszabonban.
Az új rendelet mellett az AMLA (Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Hatóság) 2025. július 1. óta működik, frankfurti székhellyel. Az AMLA-t azért hozták létre, hogy kezelje azt a strukturális gyengeséget, amelyet olyan esetek, mint a Danske Bank botrány, egyértelműen feltártak: a nagy, határokon átnyúló bankcsoportok egyszerre több nemzeti felügyelet alatt is működhettek – mindegyik csak a kép egy részét látta, és egyetlen hatóság sem volt felelős az egészért.
2028-tól az AMLA közvetlenül felügyeli az EU mintegy 40 legmagasabb kockázatú pénzügyi intézményét és csoportját. Ezek olyan hitelintézetek és pénzügyi szervezetek, amelyek legalább hat tagállamban működnek, és amelyek határokon átnyúló mérete jelenti a legnagyobb pénzmosási kockázatot. A legtöbb esetben ez nagy európai bankcsoportokat, valamint bizonyos fizetési és kriptoeszköz-szolgáltatókat jelent.
Minden más kötelezett entitás továbbra is a nemzeti hatóságok hatáskörébe tartozik. Németországban például a BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, a Szövetségi Pénzügyi Felügyeleti Hatóság) látja el ezt a szerepet a nemzeti FIU (Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen, a Pénzügyi Hírszerző Egység) mellett. Az AMLA koordinálja a munkájukat, közös módszertanokat határoz meg, és működteti az FIU.net platformot, amelyen keresztül a tagállamok nemzeti FIU-i (Pénzügyi Hírszerző Egységei) információt cserélnek a gyanús tranzakciókról.
Mit ír elő az AMLR a gyakorlatban?
Az AMLR kiterjeszti a kötelezett entitások – a törvényi AML kötelezettségekkel rendelkező vállalkozások és szakmák – körét. A bankok, biztosítótársaságok, közjegyzők, könyvvizsgálók és ingatlanközvetítők mellett az új rendelet mostantól kifejezetten kiterjed:
- a kriptoeszköz-szolgáltatókra (CASP-k) teljes egészében
- közösségi finanszírozási platformokra
- bizonyos kereskedőkre, akiknek tranzakciói meghaladják a 10 000 EUR készpénzben
Minden kötelezett entitásnak alkalmaznia kell az ügyfél-átvilágítási (CDD) intézkedéseket. Ez azt jelenti, hogy azonosítaniuk kell ügyfelüket, ellenőrizniük kell a tulajdonosi struktúrát, és folyamatosan figyelemmel kell kísérniük a tranzakciókat. Az LEI kód a üzleti partnerek ellenőrzésének standard része, pontosan azért, mert egyetlen, hiteles forrásból biztosítja az összes szükséges információt.
Továbbá, az AMLR csökkenti a tranzakciós küszöböt, amely kiváltja a CDD kötelezettségeket. Az előző, EU-szerte érvényes 15 000 EUR-s limit 10 000 EUR-ra csökken. Az alkalmi készpénzes tranzakciók esetében korlátozott CDD alkalmazandó 3 000 EUR-tól. A kriptoeszköz-szolgáltatók esetében a küszöbértékek még alacsonyabbak.
Hogyan illeszkedik az LEI kód ebbe a keretrendszerbe?
Az AMLR 22. cikke a jogi személyek ügyfeleinek és tényleges tulajdonosainak azonosításával és ellenőrzésével foglalkozik. A GLEIF, a Global Legal Entity Identifier Foundation megerősíti, hogy az AMLR az LEI-re mint elismert azonosítóra hivatkozik a jogi személyek CDD folyamatában.
A gyakorlatban ez a következőket jelenti. Amikor egy banknak, könyvvizsgálónak, közjegyzőnek vagy bármely más kötelezett entitásnak azonosítania kell az Ön vállalatát, az LEI kód kínálja a legszabványosabb és legmegbízhatóbb módot erre. Egyetlen LEI lekérdezés a következőket adja vissza:
- a vállalat bejegyzett jogi neve és jogi formája
- bejegyzett címe
- jogi joghatóság
- tulajdonosi struktúra (2. szintű adatok)
- a kód aktuális állapota
Továbbá, mindezek az adatok szabadon hozzáférhetők a GLEIF nyilvános adatbázisában – vagy közvetlenül az LEI rendszer keresőeszközén keresztül. Nem kell magától a vállalattól kérni, vagy manuálisan ellenőrizni különböző nemzeti nyilvántartásokban.
Az LEI kód és a már hatályban lévő AML szabályok
Az AMLR nem az egyetlen változás az AML területén, amelyet érdemes megjegyezni. Valójában egy jelentős intézkedés már hatályban van. A TFR (Pénzátutalási Rendelet), hivatalosan az (EU) 2023/1113 rendelet, 2024. december 30. óta alkalmazandó.
A TFR előírja, hogy a nemzetközi pénzátutalásoknak tartalmazniuk kell a fizető és a kedvezményezett adatait. Ha a fizető jogi személy, az LEI kódnak kísérnie kell az átutalást, amennyiben létezik ilyen. Ugyanez a követelmény vonatkozik a CASP-ket érintő kriptoeszköz-átutalásokra is. Az ISO 20022-ről szóló cikkünk részletesebben elmagyarázza, mit vár el a nemzetközi fizetési hálózat az LEI kódtól. Fontos, hogy az érvényes LEI kóddal rendelkező vállalatok automatikusan teljesítik ezt a TFR követelményt.
Miért érdemes LEI kódot szerezni még ma?
Az LEI elfogadására irányuló szabályozási nyomás folyamatosan növekszik. Az AMLR egy újabb réteggel egészíti ki ezt a képet. Azonban a várakozás nem a legjobb megközelítés, mert az LEI kód értéke messze túlmutat a szabályozási megfelelőségen.
Az érvényes LEI kóddal rendelkező vállalatok könnyebben azonosíthatók a pénzügyi rendszerben. Ez egyszerűsíti a tárgyalásokat a nemzetközi partnerekkel, felgyorsítja a bankszámlanyitást az új piacokon, és csökkenti a súrlódást, amikor valakinek ellenőriznie kell az Ön vállalatát egy KYB (Know Your Business) folyamat során. Ezenkívül érdemes megjegyezni, hogy egy lejárt LEI kód gyorsan semmissé teheti ezeket az előnyöket.
Az LEI kód ma is praktikus. 2027-re standard lesz.
Ha vállalatának még nincs LEI kódja, néhány perc alatt regisztrálhat, és az LEI szinte azonnal kiadásra kerül.
Ha meglévő LEI kódját meg kell újítani, a folyamat ugyanolyan egyszerű.
Gyakran ismételt kérdések
Az AMLR előírja a vállalatok számára az LEI kód meglétét?
Az AMLR ((EU) 2024/1624 rendelet) az LEI-re mint elismert azonosítóra hivatkozik a jogi személyek ügyfél-átvilágítási folyamatában a 22. cikk szerint. Ez azt jelenti, hogy a kötelezett entitások, például a bankok, könyvvizsgálók és közjegyzők használhatják az LEI-t az Ön vállalatának azonosítására. Ennek eredményeként az LEI kód megléte felgyorsítja és egyszerűsíti ezt a folyamatot. A rendelet 2027. július 10-től alkalmazandó.
Az LEI kód már most is kötelező bármely AML-hez kapcsolódó szabályozás szerint?
Igen. A TFR (Pénzátutalási Rendelet, (EU) 2023/1113 rendelet), amely 2024. december 30. óta alkalmazandó, előírja, hogy a nemzetközi pénzátutalásoknak tartalmazniuk kell a fizető LEI kódját, ha a fizető jogi személy és rendelkezik LEI-vel. Ez a kötelezettség ma is hatályban van.
Mi az AMLA, és mikor kezdi meg a vállalatok felügyeletét?
Az AMLA (Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Hatóság) 2025. július 1-jén kezdte meg működését, frankfurti székhellyel. 2028-tól közvetlenül felügyeli az EU mintegy 40 legmagasabb kockázatú, határokon átnyúló pénzügyi intézményét. Minden más kötelezett entitás a nemzeti felügyeleti hatóságok hatáskörébe tartozik, amelyeket az AMLA koordinál.
Lejár az LEI kód?
Igen. Az LEI kódot évente meg kell újítani. A lejárt LEI kód már nem érvényes a szabályozási jelentésekben és a megfelelőségi ellenőrzésekben. Bármely LEI kód állapotát ellenőrizheti a search.gleif.org oldalon.