Miért használják az LEI-t az USA-ban
Az Egyesült Államokban az LEI kódot olyan esetekben használják, amikor egy vállalat tevékenysége szabályozott pénzügyi tranzakciókat vagy professzionális pénzügyi szolgáltatások igénybevételét foglalja magában. Az LEI-t nem általános vállalatazonosítóként, sem pedig cégjegyzék helyettesítőjeként hozták létre. Célja, hogy a pénzügyi tranzakciók technikailag helyesen feldolgozhatók legyenek olyan helyzetekben, ahol a tranzakciók jelentése kötelező.
Az Egyesült Államok megközelítése praktikus: az LEI ott alkalmazandó, ahol egy pénzügyi szolgáltató adatokat kell benyújtson egy tranzakcióról, és ahol ehhez jogi személy egyedi azonosítása szükséges. Ha ilyen kötelezettség nem merül fel, nincs szükség LEI-re.
Átfogóbb szabályozási áttekintésért tekintse meg részletes útmutatónkat: LEI kód az USA-ban: Amit tudnia kell.
Milyen helyzetekben válik ténylegesen szükségessé az LEI az USA-ban
Az LEI akkor válik szükségessé az Egyesült Államokban, ha egy vállalat olyan pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek jelentéstételi kötelezettség alá esnek. Ez elsősorban azokra az esetekre vonatkozik, amikor a tranzakciót egy szabályozott pénzügyi szolgáltató hajtja végre vagy közvetíti.
Tipikus helyzetek:
– származékos és swap ügyletek
– intézményi vagy professzionális értékpapír-ügyletek
– szabályozott kereskedési platformokon végrehajtott ügyletek
– olyan tranzakciók, amelyeket banknak vagy brókernek saját nevében kell jelentenie
Ilyen helyzetekben az LEI nem opcionális kiegészítő. Ha az LEI hiányzik, a szolgáltató nem tudja megfelelően teljesíteni a tranzakciót a rendszerein belül.
Kinek a követelménye ez a gyakorlatban?
Az USA-ban az LEI követelmény általában nem közvetlenül a szabályozótól érkezik a vállalkozóhoz. A követelmény közvetve, a pénzügyi szolgáltatókon keresztül merül fel.
Az olyan szabályozó hatóságok, mint a Commodity Futures Trading Commission (CFTC) és a Securities and Exchange Commission (SEC) jelentéstételi kötelezettségeket írnak elő a bankok, brókerek és platformok számára. Ezek a szolgáltatók felelősek azért, hogy a tranzakciós adatok helyesek és megfelelők legyenek.
Ha egy jelentésnek tartalmaznia kell egy jogi személy azonosítót, a szolgáltatónak be kell szereznie azt az ügyféltől a tranzakció végrehajtása előtt. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy az LEI-t a bank vagy a bróker kéri, nem a szabályozó hatóság.
A Dodd-Frank törvény és a jelentéstételi kötelezettségek
Az Egyesült Államokban az LEI gyakorlati alkalmazása elsősorban a Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act törvényből ered. A törvény jelentéstételi kötelezettségeket vezetett be a pénzügyi tranzakciókra vonatkozóan a bankok, brókerek és kereskedési platformok számára. A törvény nem írja elő közvetlenül az LEI-t a vállalatoktól. Ehelyett arra kötelezi a szolgáltatókat, hogy helyes és egyértelmű adatokat nyújtsanak be a szabályozott tranzakciókról.
Ehhez a szolgáltatónak képesnek kell lennie azonosítani, hogy melyik jogi személy hajtotta végre ténylegesen a tranzakciót. Az LEI a Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) által fenntartott globális jogi személy azonosító rendszer, és standard azonosítóként használják e követelmény teljesítésére. Emiatt a bankok és brókerek LEI-t kérnek a tranzakció végrehajtása előtt – nem saját belátásuk szerint, hanem a törvényi jelentéstételi kötelezettségek teljesítése érdekében.
Miért igényel LEI-t egy bank vagy bróker
Egy bank vagy bróker számára az LEI nem az ügyfél kényelmét szolgálja, hanem a saját szabályozási felelősségük része. Ha nem tudnak megfelelően jelenteni egy tranzakciót, a probléma az ő oldalukon van, nem az ügyfélén.
Emiatt az LEI követelményt nem halasztják el. Ha LEI szükséges, azt a tranzakció végrehajtása előtt kérik. Ha az LEI hiányzik vagy nem érvényes, a szolgáltató nem engedélyezheti a tranzakciót a rendszerén belül, mert nem tudja teljesíteni szabályozási kötelezettségét.
A vállalkozó szemszögéből ez váratlan vagy „rejtett” követelménynek tűnhet, de nincs külön, a cégre irányuló döntés. Ez a szolgáltató azon kötelezettségéből fakad, hogy a tranzakciót helyesen jelentse.
Hogyan jelenik meg az LEI a gyakorlatban egy vállalkozó számára
Egy vállalkozó számára az LEI szükségessége általában nagyon konkrétan jelentkezik. A szolgáltató kijelenti, hogy a tranzakció végrehajtásához LEI kód szükséges. További magyarázatok vagy külön folyamatok nem következnek.
Az LEI-t nem használják a mindennapi üzleti tevékenységekben, számlázásban vagy szerződésekben. Csak akkor kérik, ha egy vállalat tevékenysége eléri azt a pénzügyi tranzakciós szintet, ahol a jelentéstétel kötelező.
Ha egy vállalat nem működik ilyen keretek között, az LEI szükségessége soha nem merülhet fel. Ha a tevékenység megváltozik, az LEI követelmény egy konkrét tranzakcióban merül fel, nem pedig absztrakt szabályként.
Nemzetközi és határokon átnyúló tranzakciók
Az amerikai vállalatok számára az LEI szükségessége gyakran nemzetközi tranzakciók révén is felmerül. Ha egy tranzakciót több joghatóságban működő bankon vagy platformon keresztül hajtanak végre, az LEI-t gyakran közös technikai szabványként használják.
Ilyen esetekben az LEI követelmény nem közvetlenül az amerikai törvényekből ered, hanem abból a tényből, hogy a szolgáltatónak ugyanazt a tranzakciót több szabályozási keretrendszer szerint kell kezelnie. Az LEI lehetővé teszi a szolgáltató számára, hogy ugyanazt a tranzakciót több szabályozási keretrendszeren keresztül kezelje, külön kivételek vagy manuális ellenőrzések nélkül.
Összefoglalás
Az Egyesült Államokban az LEI nem általános üzleti követelmény. Azonban számos pénzügyi kontextusban gyakorlatilag elkerülhetetlen. Az LEI szükségessége nem egy vállalat puszta létezéséből fakad, hanem a vállalat tevékenységéből.
Az LEI-t nem absztrakt szabályként kérik egy vállalkozótól. A bankok és pénzügyi szolgáltatók kérik, ha anélkül nem tudják teljesíteni szabályozási kötelezettségeiket. Amint ez a küszöb átlépésre kerül, az LEI a tranzakció végrehajtásának előfeltételévé válik.
Az USA kontextusában az LEI egy praktikus eszköz, amely csak akkor jelenik meg, ha egy vállalat tevékenysége eléri a szabályozott pénzügyi tranzakciók szintjét. Amint ez a küszöb átlépésre kerül, az LEI már nem opcionális.
Ha cége elérte ezt a küszöböt, itt regisztrálhatja vagy megújíthatja LEI-jét.